調査および複雑紛争
ヨークは、米国司法省税務局西部刑事執行課の法廷弁護士として法曹キャリアをスタートさせた。そこで大陪審による捜査を行い、証人を尋問し、脱税や司法妨害から米国に対する詐欺共謀に至るまで、幅広い罪状で有罪判決を勝ち取った。30年にわたる特許裁判の経験に先立ち、連邦検察官としての経歴があったのである。その職場で培われた証拠に対する直感と捜査の規律は、その後のあらゆる案件に活かされてきた。
検察官としての経験を持つ弁護人は、政府がどのように事件を構築するか――どのような証拠を重視し、どのような主張を説得力あるものと見なし、そのアプローチのどこに弱点があるかを理解している。その視点は机上の空論ではない。実際の捜査、実際の陪審審問、そして実際の裁判を通じて培われたものである。それは、ヨークがリスクを評価し、自主開示の判断について助言し、内部調査を構築し、その後の手続きに向けてクライアントを準備させる際の指針となっている。取り扱う案件の範囲は、脱税や金融詐欺から、FCPA（海外腐敗行為防止法）の執行、カルテル調査、そして米国に対するスパイ活動に関わる事案にまで及ぶ。
海外腐敗行為防止法（FCPA)
贈賄防止コンプライアンス ・ 政府の取締りに対する防御 ・ 内部調査 ・ 日本企業のリスク
海外腐敗行為防止法（FCPA）は、米国の発行体や国内企業に対し、贈収賄防止および会計管理上の義務を課すとともに、その広範な管轄権を通じて、米国市場と関連がある、あるいは米国の手段を利用している外国企業や個人に対しても同様の義務を課している。米国子会社、米国上場のADR、または米国人との取引関係を持つ日本企業にとって、FCPAへの曝露は理論上のリスクではなく、具体的かつ繰り返し生じるリスクである。
YMF Lawは、執行サイクル全体にわたるFCPA関連案件を取り扱っている。執行前段階：コンプライアンス・プログラムの評価、第三者デューデリジェンス、および企業のFCPA対応体制が政府の精査に耐えうるかを判断するための内部統制評価。内部告発、内部監査の結果、あるいは政府の照会を通じて潜在的な違反が表面化した場合、内部調査は最終目標を念頭に置いて実施されなければならない。その目標とは、米国司法省（DOJ）または証券取引委員会（SEC）への自主的な開示、あるいは開示が正当化されないという法的に立証可能な結論である。
日本企業にとって、FCPAと日本の企業文化や意思決定構造との交錯は、特有の課題を生み出す。特定の市場では通常の商慣行である支払いが、どこでFCPA上の責任範囲に踏み込むのかを理解すること、調査の範囲や法的リスクについて、日本の経営陣が行動に移せる形で説明すること、そして、米国政府の調査を経験したことのない日本の法務部門と、米国の法執行担当弁護士との間で調整を図ることである。YMF Lawは、その調整役を担う。日本語で、経営幹部レベルで、かつ調査の双方の立場を経験した弁護士が対応する。
大陪審による捜査
ターゲット、サブジェクト、証人の代理人 · 召喚状への対応 · 戦略的助言
大陪審による捜査は、刑事訴追が行われる前の連邦政府の主要な捜査手段であり、弁護士の判断が最も重要となる段階である。大陪審の召喚状への対応、証人への協力に関する助言、そして依頼人が捜査ターゲット、被疑者、あるいは証人のいずれに該当するかの判断――これらで下される決定が、その後のすべてを左右する。こうした決定は、時間的制約の下、政府の捜査方針に関する情報が不完全な状態で下され、その影響は取り返しがつかないものとなる。
ヨークの大陪審に関する経験は、検察官として——捜査の実施、証拠の提示、起訴の獲得——から始まり、その後、大陪審手続きの対象となった企業や個人が、政府側の手続きが実際にどのように進行するかを理解している弁護士を求めるようになったことで、民事実務においても継続した。その視点こそが、大陪審における弁護活動において最も重要な判断の根底にある。すなわち、政府の捜査において依頼人がどのような立場にあるかを正確に評価し、協力、特権の主張、あるいは捜査範囲への異議申し立てといった対応のうち、どれが依頼人の利益を最も守れるかを見極めることである。
米国での大陪審手続きに召喚された日本企業やその従業員にとって、その手続き上の環境は全く馴染みのないものである。大陪審の広範な召喚権限、反対尋問や対質権の欠如、そして弁護士が依頼人に手続きについて開示できる内容に対する守秘義務の制約は、日本には直接的な類似例がない米国連邦実務の特徴である。YMF Lawは、大陪審対応において直接的なコミュニケーションを提供し、手続きのあらゆる段階において、日本企業の従業員や経営陣が、何が起きているのか、どのような義務があるのか、そしてどのような選択肢があるのかを理解できるようにする。
ホワイトカラー犯罪
連邦刑事事件の弁護 · 税務詐欺 · 金融犯罪 · 司法妨害
ホワイトカラー犯罪の弁護――連邦金融犯罪、脱税、司法妨害、そして複雑なビジネス環境下で生じる企業および個人のあらゆる刑事責任――には、政府がどのように立証を構築し提示するかを理解している弁護人が求められる。ヨークは連邦検事としてその勘を磨き、司法妨害、米国に対する詐欺共謀、脱税、および関連犯罪の容疑で有罪判決を勝ち取ってきた。弁護側・検察側双方で扱う事案の範囲は、金融詐欺や税務犯罪から、米国に対するスパイ活動に関わる事案にまで及ぶ。
ホワイトカラー犯罪の弁護活動は、起訴されるはるか以前から始まっている。何が起きたかを特定する内部調査、政府の対応を左右する自主申告の判断、そして起訴と不起訴の分かれ目となり得る協力戦略の策定などである。ヨークは検察側としてこれらの決定に関与した経験があるため、弁護側として提供する助言は単なる理論上のものにとどまらない。
FCPAの執行、証券詐欺の調査、あるいは自社の米国事業活動に起因するその他の事案を通じて、米国連邦刑事責任に直面している日本の経営幹部や従業員に対し、YMF Lawは日本語での直接的なコミュニケーションを伴うホワイトカラー犯罪の弁護サービスを提供する。日本の経営幹部が米国連邦刑事手続について理解している内容と、実際に起きていることとの間の隔たりは、結果の行方を左右し得る。そのギャップを 埋めることは、単なる翻訳サービスではない。それは、依頼人の言語で提供される実質的な法的助言である。
税務調査・捜査
IRSの税務調査 · 税務犯罪の捜査 · 裁判 · 控訴
税務執行に対する防御業務こそが、ヨークの法曹キャリアの出発点であった。米国司法省税務局西部刑事執行課――連邦税務刑事訴追を担当する司法省の部署――は、ヨークが民事実務に転身する前に所属していた部署である。その経歴は税務防御業務に直接関連している。すなわち、司法省税務局の訴追優先順位、内国歳入庁（IRS）刑事調査局との案件紹介関係、そしてその政策アプローチや戦略的優先事項は、単なる抽象的な知識ではないのだ。これらは、ヨークが実際に活動してきた組織的背景そのものである。
YMF Lawにおける税務案件は、民事から刑事まで幅広い領域に及ぶ。IRSによる民事監査や調査――IRSの最優先国際執行活動の一つである、日本企業の米国事業に対する移転価格調査を含む――には、訴訟実務全般を特徴づけるのと同じ、証拠準備と戦略的ポジショニングの厳格さが求められる。民事調査として始まり、IRS刑事調査部への照会や司法省税務局の大陪審手続きへと移行する可能性のある刑事税務調査においては、いつ協力することがクライアントの利益となり、いつそうでないかという、刑事弁護としての判断がさらに求められる。
米国子会社を持つ日本企業にとって、移転価格——日本親会社と米国子会社間の内部取引の価格設定——は、IRSの国際執行において最も頻繁に調査される分野である。関連会社間取引が独立企業間価格（アームズ・レングス）に基づいて行われているかどうかのIRSによる審査には、米国税法の専門知識に加え、当該取引を管理・文書化している日本の親会社の財務・法務チームと直接連携する能力が求められる。YMF Lawは、その連携を提供する。
国境を越えた捜査
複数管轄区域にわたる法執行 · 日米間の捜査連携 · 並行手続き
複雑な調査は、ますます複数の管轄区域にまたがるようになっている。米国司法省（DOJ）や証券取引委員会（SEC）による執行手続きが、日本の金融庁の検査、経済産業省（METI）の調査、あるいは東京地方検察庁の捜査と並行して行われるケースが増えている。こうした並行する手続きを戦略的に管理するには、両方の制度を同時に運用できる弁護士が必要となる。各管轄区域の調査官が何を求めているか、米国法と日本法における特権の枠組みがどのように異なるか、そしてある管轄区域での開示や協力の決定が、他方の管轄区域における依頼人の立場にどのような影響を与えるかを理解していることが求められる。
YMF Lawは、米国での執行手続に直面しつつ日本に関連する要素を抱える日本企業に対し、国境を越えた調査対応を調整する。具体的には、米国での調査対応を管理しつつ、日本側の手続については日本の法律顧問と直接連携する。この調整は、主に実務的なものではない。それは実質的なものである。すなわち、何を提出するか、いつ協力するか、そして米国での手続において自主的な開示をどのように位置づけるかといった戦略的決定は、それらの決定が並行する日本の文脈においてどのように受け止められ、評価されるかを直接把握した上で下される。
国境を越えた証拠収集——外国での調査のために米国の証拠を取得するために用いられる28 U.S.C. § 1782に基づく手続や、逆に米国での手続において外国からの証拠開示要求に対応するという課題を含む——は、包括的な越境戦略の一環として管理される。米国手続のために日本の情報源から証拠を収集する際の実務的・法的な制約、および日本法の下で生じる特権やデータ保護の問題は、両制度を遠隔から調整するのではなく、両方の制度の中で実務に携わるからこそ得られる的確さをもって対処される。
複雑な商業・製造物責任
Contract Disputes · Technically Complex Product Liability Cases · Licensing Disputes · Commercial Litigation Related to Intellectual Property
複雑な商事訴訟や製造物責任の抗弁は、特許法や政府の調査という枠にはっきりと収まるものではないが、これらは同じ業界で、同じ裁判所で、同程度の利害関係と技術的複雑さを伴って発生する。製薬、テクノロジー、製造分野における契約紛争、知的財産権を主たる関係基盤とする企業間のライセンス契約上の対立、米国市場で販売された製品に起因する製造物責任請求――これらは、単なる専門家ではなく、裁判経験豊富な弁護士、すなわち、裁判の行方を左右する事実関係の記録を構築・管理できる弁護士を必要とする事案である。
米国市場での事業展開に伴うリスクを抱える日本企業――販売契約、サプライチェーン紛争、製造上の欠陥に関する請求、および米国市場で販売された製品に起因する製造物責任訴訟――に対し、YMF Lawは、案件に必要な日本事情への精通を兼ね備えた、実戦レベルの商事訴訟対応能力を提供する。米国での製造物責任請求に直面している日本の自動車部品メーカー、米国パートナーとのライセンス条件を巡って争っている日本の製薬会社、あるいは米国連邦裁判所において契約違反の請求に対して抗弁を行っている日本の技術メーカーにとって、商業紛争における日本側の側面について別途の弁護士を必要とすることはない。必要なのは、その両方を管理できる一人の弁護士である。
当事務所のこの業務は、主担当弁護士として、あるいは特定の案件のために編成された大規模な訴訟チームの一員として、共同弁護士として提供される。これは、YMF Lawの業務全般を特徴づける柔軟な委任モデルに沿ったものである。